Coverdell Education Savings Account Przegląd i porównanie do 529 planów

Spisu treści:

Coverdell Education Savings Account Przegląd i porównanie do 529 planów
Coverdell Education Savings Account Przegląd i porównanie do 529 planów

Wideo: Coverdell Education Savings Account Przegląd i porównanie do 529 planów

Wideo: Coverdell Education Savings Account Przegląd i porównanie do 529 planów
Wideo: Dedis ft. Intruz, Śliwa - Diabeł (prod. Flame) 2024, Marsz
Anonim

Dla tych, którzy szukają miejsca, w którym można zaoszczędzić na przyszłości dziecka lub znaleźć miejsce do zaparkowania prezentów od innych osób, omówiliśmy kilka opcji, od 529 planów po konta IRA i UGMA / UTMA.

Jest jeszcze jedna opcja - Coverdell Education Savings Account (ESA).

Coverdell ESA (wcześniej nazywany "Education IRA", później przemianowany po zmarłym senatorze Paula Coverdella, który był ich głównym wsparciem), w ostatnich latach zajął miejsce 529 planów, ponieważ spodziewano się, że ich limity wkładu spadną. Jednak fiskalna umowa o klifie tchnęła w nich nowe życie, a jeśli masz dzieci, to przynajmniej warto wiedzieć, co mogą zrobić i jak różnią się one od 529. Zdobędę podstawowe różnice, ale najpierw omówię podstawy ich działania.

Co to jest konto oszczędnościowe Coverdell?

Na najbardziej podstawowym poziomie, Coverdell ESA to samodzielnie kierowane konta inwestycyjne, które można wykorzystać na opłacenie wykwalifikowanych wydatków na edukację.
Na najbardziej podstawowym poziomie, Coverdell ESA to samodzielnie kierowane konta inwestycyjne, które można wykorzystać na opłacenie wykwalifikowanych wydatków na edukację.

Coverdell ESA są nie odliczeniu podatkowym, ale zyski rosną odroczone podatki, a dystrybucje są zwolnione z podatku, o ile są wykorzystywane do kwalifikowanych wydatków na edukację.

Pod wieloma względami bardzo przypominają Roth IRA - oba są po opodatkowaniu, rosną odroczone podatki, mają limity wpłat i są samokierowane.

Limity wkładu Coverdell

Podobnie jak w przypadku wszystkich kont korzystnych podatkowo, istnieją roczne limity składek.

Kasa fiskalna rozszerzyła limity składkowe Coverdell o wartości 2000 USD rocznie (zostały one wycofane do 500 USD).

Terminy składania zgłoszeń działają tak jak terminy IRA - możesz wnieść wkład od 1 stycznia w roku kalendarzowym do terminu podatkowego na ten rok. Możesz na przykład wpłacić 2000 $ za 2018 r. I kolejne 2000 $ za 2019 r. Do 15 kwietnia 2019 r.

Należy pamiętać, że składki w Coverdell są oddzielne od 529 (podobnie jak maksymalny wkład 401K jest oddzielony od maksymalnego wkładu IRA). Innymi słowy, możesz przyczynić się do obu i nie są ze sobą powiązane.

Coverdell Zalety vs. 529's

Jeśli wybierzesz między dwoma, Coverdell ma dwie główne zalety w stosunku do 529 planów:

  1. Self-directed: Coverdell jest samokierowany, podczas gdy 529 planów ogranicza się do wybranych opcji inwestycyjnych (podobnie jak pracodawca ma ograniczone możliwości inwestycyjne w 401 tysiącach). Coverdell są jak IRA - inwestujesz w to, co chcesz. Dla inwestorów amatorskich może to być zastraszające, ale jeśli jesteś inwestorem dbającym o koszty (tzn. Bez prowizji ETF lub fundusze o niskich kosztach), Coverdell może mieć więcej sensu.
  2. Wydatki szkoły podstawowej: Coverdell można wykorzystać do pokrycia kosztów w szkołach podstawowych i średnich (w zasadzie wszystko przed szkołą), a także w szkołach policealnych, natomiast 529 można stosować tylko w szkołach policealnych. Jest to duża korzyść dla osób z dziećmi, które generują znaczne wydatki w okresie przedszkolnym. Wydatki mogą obejmować czesne, mundur, korepetycje, książki, materiały eksploatacyjne, a nawet technologię (tj. Komputery).

529 zalet w stosunku do Coverdella

529 mają kilka kluczowych zalet w stosunku do Coverdella:

  1. Limit składki: Maksymalne roczne 2000 USD jest znacznie niższe niż 529, które często nie określają limitów (w zależności od stanu). Pieniądze umieszczone na koncie 529 są uznawane za podarunek i jako takie kwalifikują się do rocznego wyłączenia podatku od darowizn w wysokości 15 000 USD (2018). Oznacza to, że możesz wnieść wkład do kwoty 15 000 USD rocznie, na jednego beneficjenta, bez ponoszenia żadnego podatku od prezentów. Możesz wnieść więcej, ale możesz ponieść podatek od darowizn. Aby uzyskać więcej informacji na ten temat, sprawdź publikację IRS 559.
  2. Granica dochodów: Aby przyczynić się, Coverdell mają ograniczenie dochodu dla autora, a 529 nie. Gdy skorygowany dochód brutto wynosi ponad 220 000 $ jako małżeństwo lub 110 000 $ dla innych podatników, nie możesz wnieść wkładu na Coverdell.
  3. Ulgi podatkowe i potrącenia: Jeśli twoje państwo oferuje państwu ulgę podatkową lub kredyt na składki na jej plan 529 (tyle samo), powinieneś zdecydowanie skorzystać z tego przed wpłaceniem pieniędzy na Coverdell (ponieważ nie oferują świadczeń państwowych).
  4. Limit wieku: Salda CoverDell muszą być wydawane do 30 roku życia, a podatki i kary mogą być stosowane. Mogą one jednak zostać przekazane innemu beneficjentowi lub przeniesione do planu 529. 529 nie mają limitu wieku.

Coverdell vs. 529 Porównanie

Oto wykres porównujący plany Coverdella z 529.

Coverdell ESA Przedpłacone czesne 529 529 Plan oszczędnościowy
Jak to działa: Rachunek inwestycyjny samodzielny (podobny do IRA). Możesz wpłacać i wypłacać pieniądze w momencie, gdy dobroczyńca ma koszty edukacji. Płacisz teraz za przyszłą edukację. Cena czesnego jest zablokowana według dzisiejszych cen w uczestniczących instytucjach. Działa bardziej jak rachunek inwestycyjny, w którym można wnieść wkład i wypłacić w momencie, gdy dobroczyńca ma koszty edukacji. Wybory inwestycyjne są ograniczone do selekcji stanu.
Korzyści podatkowe: Nie podlega odliczeniu od podatku na poziomie stanowym lub federalnym. Zyski i wypłaty są wolne od podatku, jeśli są wykorzystywane do wydatków kwalifikowanych. Nie podlega odliczeniu od podatku na poziomie federalnym, ale podlega odliczeniu w przypadku niektórych stanów. Nie podlega odliczeniu od podatku na poziomie federalnym, ale podlega odliczeniu w przypadku niektórych stanów. Zyski i wypłaty są wolne od podatku, jeśli są wykorzystywane do wydatków kwalifikowanych.
Wydatki mogą być wykorzystane w kierunku: Wszystkie kwalifikowane wydatki edukacyjne, w tym czesne, zakwaterowanie i wyżywienie, obowiązkowe opłaty, książki i komputery w szkołach podstawowych, średnich i policealnych. Czesne i obowiązkowe opłaty. Niektóre plany pozwalają na wcześniejsze zakupienie pokoju i wyżywienia lub wykorzystanie nadmiernego czesnego na inne, kwalifikowane wydatki. Tylko dla przedmiotów pokrewnych. Wszystkie kwalifikowane wydatki na edukację, w tym czesne, pokój i wyżywienie, obowiązkowe opłaty, książki i komputery. Tylko dla przedmiotów pokrewnych.
Wymóg rezydencji państwa: Nie dotyczy. W większości stanów wymagana jest rezydencja. Rezydencja stanowa nie jest wymagana, chociaż mogą pojawić się dodatkowe korzyści (np. Odliczenie podatku dochodowego od państwa) poprzez zakup w stanie.
Wydajność / gwarancje: Wyniki są samodzielne. Większość jest wspierana przez rząd stanowy. Wyniki różnią się w zależności od wyników rynkowych.
Ograniczenia wiekowe: Musi być wykorzystany do 30 roku życia lub przeniesiony na innego beneficjenta lub plan 529. Większość ma limit wiekowy. Brak ograniczeń wiekowych. Beneficjent może być w każdym wieku.
Limity składek: 2 000 USD na studenta rocznie. Zależy od planu państwa. Zależy od planu państwa, ale zwykle jest wysoki.
Granice dochodów: Gdy skorygowany dochód brutto wynosi ponad 220 000 USD jako małżeństwo lub 110 000 USD dla innych podatników, nie możesz wnieść wkładu (2017-2018). Brak limitów dochodu dla autorów. Brak limitów dochodu dla autorów.
Dostępność: Ogólnonarodowy. Brak powiązania z państwami. 12 stanów 50 stanów

Dlaczego nie przyczyniasz się do Coverdell i 529?

Nie istnieje żadne prawo, które uniemożliwiłoby ci wniesienie wkładu zarówno do Coverdell, jak i do 529.

Moje podanie? Spróbuję uzyskać pełną ulgową korzyść podatkową (jeśli jest dostępna w twoim stanie) za 529 wpłat przed wniesieniem wkładu na Coverdell. Jeśli twoje państwo nie oferuje tych ulg podatkowych, to może mieć większe znaczenie, aby maksymalnie zwiększyć składki na ubezpieczenie Coverdell przed wniesieniem wkładu w 529. Zawsze możesz przenieść swoje składki do 529 w późniejszym terminie, jeśli Chciałbym, więc nie ma minusów. Plusem jest to, że inwestujesz w to, co chcesz, a najlepiej przy niższych kosztach.

Dyskusja Coverdell ESA:

  • Zainwestowałeś w Coverdell dla dziecka? Dlaczego lub dlaczego nie?
  • Czy myślisz, że zainwestujesz w Coverdell, oprócz 529?

Zalecana: