Ważne informacje na temat przebaczenia zadłużenia hipotecznego

Spisu treści:

Ważne informacje na temat przebaczenia zadłużenia hipotecznego
Ważne informacje na temat przebaczenia zadłużenia hipotecznego

Wideo: Ważne informacje na temat przebaczenia zadłużenia hipotecznego

Wideo: Ważne informacje na temat przebaczenia zadłużenia hipotecznego
Wideo: DLACZEGO NIE WARTO OSZCZĘDZAĆ 2024, Marsz
Anonim

Jeśli przeszedłeś piekło i powróciłeś z hipoteką, część kredytu hipotecznego wybaczona przez twojego pożyczającego może wydawać się błogosławieństwem. Aż do czasu podatkowego.

Zanim rynek mieszkaniowy się wycofał, a dług hipoteczny został odpuszczony na lewą i prawą, czas podatkowy mógłby stanowić ogromny problem dla tych, których dług został odpuszczony w wyniku krótkiej sprzedaży lub refinansowania. To odpuszczone dług uznawane za dochód podlegający opodatkowaniu. Dla wielu było to nieoczekiwane, ogromne obciążenie podatkowe.

W 2007 roku Kongres uchwalił ustawę o zadłużeniu hipotecznym. Zasadniczo ustawa rozszerzyła zwolnienie podatkowe dla właścicieli domów, którzy skorzystali z umorzenia długu hipotecznego.

Obawialiśmy się, że ta ulga podatkowa spadnie w styczniu na oblicze klifu fiskalnego. Na szczęście Kongres głosował za przedłużeniem zasiłku do roku 2013. Jeśli więc w 2012 r. Pożyczkodawca otrzyma część kredytu hipotecznego, prawdopodobnie skorzysta z tego faktu.

Zasady dotyczące wybaczania długów hipotecznych i podatków są skomplikowane i mylące, jak większość przepisów IRS. Możesz znaleźć oryginalne informacje z IRS na temat anulowania długów tutaj i tutaj, ale język jest nieco techniczny i niejasny.

Zamierzamy wyjaśnić zamieszanie, więc wiesz dokładnie, co zrobić z podatkami i wybaczaniem długu hipotecznego.

Który zadłużenie jest wyłączone?

Tylko anulowany dług, który był używany do "kupowania, budowania lub istotnego udoskonalania zasady zamieszkania", jest wyłączony z opodatkowania.

W dużym skrócie oznacza to, że anulowane zadłużenie z pierwotnego kredytu hipotecznego w głównym domu nie będzie się wliczać do dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jeśli wykorzystałeś pieniądze z częściowo wybaczonego kredytu hipotecznego na zakup drugiego domu lub domu wakacyjnego, te pieniądze będą wliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Oto, jak wygląda najprostsza wersja tego:

Rodzina Jonesów zaciągnęła pożyczkę w wysokości 125 000 USD na zakup domu o wartości 150 000 USD w 2000 r. W 2012 r. Mieli dom w kwocie 99 000 USD, ale jego wartość spadła do 90 000 USD. Po kilku innych problemach finansowych nie byli już w stanie spłacać kredytów hipotecznych i zmuszeni zostali do krótkiej sprzedaży domu za 85 000 USD.

To pozostawiło Jonesom 14.000 dolarów długu wobec pożyczkodawcy hipotecznego, który wybaczył dług przy krótkiej sprzedaży. Ponieważ kredyt hipoteczny Jonesa był przeznaczony wyłącznie na pierwotny zakup pierwotnego domu, nie muszą oni dodawać tych 14 000 USD do podlegającego opodatkowaniu dochodu w 2012 roku.

Ten sam scenariusz zadziałałby, gdyby Jones został wykluczony, a bank wybaczyłby mu pozostały dług hipoteczny. Ostatnią opcją jest restrukturyzacja kredytów hipotecznych. Gdyby Jonezy wynegocjowali restrukturyzację pierwotnego kredytu hipotecznego, który obejmowałby pewne umorzenie długów, umorzony dług byłby również zwolniony.

Każda pożyczka wykorzystana do przeprowadzenia poważnych renowacji, w tym refinansowania wypłat, również kwalifikuje się na mocy tego prawa. Oto przykład tego, jak to działa:

Smithowie dokonali refinansowania w gotówce w 2005 roku. Byli w stanie wypłacić 30 000 dolarów z własnego kapitału własnego, aby wyremontować kuchnię i jadalnię, co prawdopodobnie zwiększyłoby wartość domu. Niestety, do 2010 roku byli pod wodą w domu o 50 000 $.

Wynegocjowali restrukturyzację kredytu hipotecznego z pożyczkodawcą, w ramach którego 25 000 $ zadłużenia zostało umorzone. Ponieważ wszystkie zadłużenie w ich domu było przeznaczone na pierwotny cel lub na gruntowny remont, wszystkie te długi są zwolnione z podlegającego opodatkowaniu dochodu.

Ale jeśli niektóre lub wszystkie pieniądze z refinansowania wypłaty gotówki lub pożyczki na własny dom zostały wykorzystane do opłacenia urlopu, spłacenia innych długów lub w innym celu niż odnowienie podstawowego miejsca zamieszkania, to przebity dług nie kwalifikuje się do zwolnienie.

Problem polega na tym, że może być dość skomplikowane ustalenie, ile z zapomnianego długu jest zwolnione, a ile nie, ponieważ w takich sytuacjach często są mieszane.

Oto jeden ostateczny przykład tego, jak może wyglądać ta pomieszana sytuacja:

John Doe bardzo dobrze radził sobie w domu w 2003 roku. Wylicytował za 225 000 $, ale kupił za 200 000 $. Wyjął dwie pożyczki na zakup domu - pożyczkę w wysokości 40 000 USD na zaliczkę i 160 000 USD na pozostałe 80% ceny zakupu. Wkrótce po zakupie domu wykupił linię kredytową o wartości 15 000 USD, aby naprawić dach. To pozostawia go z 215,000 dolarów całkowitego zadłużenia.

Po spłacie 15 000 USD długu Doe refinansował pozostałe dwie pożyczki na jedną pożyczkę o wartości 235 000 USD i wykorzystał 35 000 USD do spłacenia rachunków kart kredytowych. Jeśli Doe jest ostatecznie, przez krótką sprzedaż, wybaczone 50.000 dolarów długu, ile tego długu jest zwolnione z jego dochodu podlegającego opodatkowaniu?

To zależy, a Doe musi skonsultować się z doradcą podatkowym. Możesz zobaczyć, jak ta sytuacja może się łatwo skomplikować zgodnie z ustawą o zadłużeniu hipotecznym.

Co to jest limit przebaczenia?

To łatwiejsze pytanie. Maksymalnie 2 miliony dolarów długu w Twoim głównym miejscu zamieszkania może być wybaczone bez tego, że dług staje się częścią twojego dochodu. Jeśli jesteś żonaty, ale składasz osobno, limit wynosi 1 milion USD.

Myślę, że można bezpiecznie powiedzieć, że większość właścicieli domów nie ma w pobliżu 2 milionów dolarów w postaci umorzonych długów hipotecznych, więc najprawdopodobniej każdy dług hipoteczny bezpośrednio związany z zakupem lub główną renowacją podstawowego domu jest uczciwą grą.

Jak odbierać wykluczenie?

Powinieneś otrzymać formularz anulowania długu w wysokości 1099 C pod koniec roku od pożyczkodawcy, który wybaczył dług. Formularz pokaże, ile zadłużenia zostało umorzone, a także rzeczywistą wartość rynkową każdej nieruchomości, która została zamknięta. Musisz upewnić się, że wszystkie wartości - szczególnie wartość twojego domu (pole 7) i kwota umorzenia długu (pole 2) - są dokładne.

Będziesz także chciał porozmawiać ze swoim doradcą podatkowym. Nawet jeśli zwykle składasz swoje własne podatki, kiedy masz do czynienia z koncepcjami tak skomplikowanymi i ważnymi jak ten, potrzebujesz profesjonalisty na pokładzie.

Gdy dowiesz się, ile kwoty anulowanego długu można wyłączyć z dochodu podlegającego opodatkowaniu, musisz wypełnić Formularz 982 dotyczący obniżenia atrybutów podatkowych z powodu rozłożenia zadłużenia. Jest to ta sama forma, której używa się, gdy zadłużenie zostało umorzone z powodu niewypłacalności, pewnych długów związanych z rolnictwem lub zgłoszenia upadłościowego tytułu 11.

Jest to bardzo skomplikowany temat, więc koniecznie porozmawiaj ze swoim doradcą podatkowym, jeśli sądzisz, że którekolwiek z nich może dotyczyć Ciebie. Czy masz inne pytania na temat odpłaty długu hipotecznego i podatków, na które możemy odpowiedzieć?

Zalecana: