Ostateczna lista wyszczególnionych potrąceń

Spisu treści:

Ostateczna lista wyszczególnionych potrąceń
Ostateczna lista wyszczególnionych potrąceń

Wideo: Ostateczna lista wyszczególnionych potrąceń

Wideo: Ostateczna lista wyszczególnionych potrąceń
Wideo: 6 Kluczowych Zalet Inwestowania Dywidendowego 2024, Marsz
Anonim

Czy zastanawiałeś się kiedyś, czy lepiej wyszczególniać swoje odliczenia podatkowe, czy po prostu wziąć standardowe odliczenie? O ile trudniej jest go wyszczególnić? Czy otrzymasz większą ulgę podatkową? I cóż, w każdym razie, czym jest wyszczególnianie? Mamy odpowiedzi.

Przyjrzyjmy się najczęstszym wyszczególnionym odliczeniom, niezależnie od tego, czy możesz je odliczyć, a jeśli zaoszczędzisz pieniądze, przyjdzie czas podatkowy.
Przyjrzyjmy się najczęstszym wyszczególnionym odliczeniom, niezależnie od tego, czy możesz je odliczyć, a jeśli zaoszczędzisz pieniądze, przyjdzie czas podatkowy.

Odliczenie standardowe a pozycjonowanie

Jeśli kiedykolwiek wykonywałeś swoje podatki, prawdopodobnie wiesz, że wszyscy podatnicy (firmy i osoby fizyczne) mogą co roku odliczyć określone wydatki od swoich podatków. Celem tego jest zmniejszenie ogólnego obciążenia podatkowego wszystkich osób i zapewnienie, że co najmniej część dochodów każdego podatnika nie podlega federalnemu podatkowi dochodowemu.

Odliczenie standardowe

Dla uproszczenia i wyrównania szans, IRS wprowadził płaskie (lub standardowe) potrącenie, które każdy może przyjąć. Standardowa kwota odliczenia w dolarach opiera się na indywidualnym zgłoszeniu statusu, kierownika gospodarstwa domowego, zbiorowego złożenia wniosku małżeńskiego lub oddzielnego złożenia wniosku małżeńskiego. W roku podatkowym 2017 kwota ta wynosi od 6 350 USD do 12 700 USD, z dodatkowymi rezerwami dla osób powyżej 65 roku życia lub osób niewidomych.

Jest tylko kilka przypadków, kiedy nie będziesz w stanie wziąć standardowego odliczenia:
Jest tylko kilka przypadków, kiedy nie będziesz w stanie wziąć standardowego odliczenia:
  • Jeśli złożysz osobne zgłoszenie w związku małżeńskim, a twój współmałżonek wyszczególnia potrącenia dotyczące jego powrotu
  • Jeśli składasz wniosek wspólnie, a ty (lub twój małżonek) byłeś obcokrajowcem obcym w dowolnym momencie roku podatkowego
  • Jeśli zmienisz okres rozliczeniowy i zakończysz składanie deklaracji, która obejmuje okres krótszy niż 12 miesięcy

Wyszczególnianie potrąceń

Co to znaczy "wyszczególniać?"

Jak sugeruje nazwa, decydowanie o wyszczególnionych odliczeniach oznacza, że decydujesz się na wyszczególnienie wszystkich kosztów uzyskania przychodu na swoim zeznaniu podatkowym, zamiast decydować się na odliczenie w formie płaskiej. Jest to korzystne, jeśli twoje uprawnione potrącenia sumują się więcej niż standardowe odliczenia. Chcesz wybrać, który z nich prowadzi do większej liczby odliczeń, aby w końcu uzyskać wyższą ulgę podatkową.

Zastanów się nad pozycjonowaniem, jeśli którykolwiek z poniższych warunków dotyczy Ciebie w ostatnim roku podatkowym:

  • Dokonałeś charytatywnych darowizn (szczególnie, jeśli były znaczne).
  • Jesteś właścicielem domu i płacisz odsetki od kredytu hipotecznego.
  • Masz wydatki związane z przychodem z inwestycji.
  • Państwo (lub osoby pozostające na jego utrzymaniu) ponoszą koszty leczenia poza okazjonalną wizytą lekarską.
  • Płaciłeś podatek od nieruchomości, stan lub lokalny podatek dochodowy.
  • Masz różne odliczenia do uwzględnienia.

Wyszczególnienie kosztów uzyskania przychodu jest zdecydowanie większym utrudnieniem niż przyjęcie standardowego potrącenia. Warto jednak, jeśli zmniejszy to obciążenie podatkowe.

Jeśli sądzisz, że jest szansa, że Twoje koszty uzyskania są większe niż standardowa kwota odliczenia, warto uruchomić liczby. Wiele firm zajmujących się doradztwem podatkowym w Internecie może ci w tym pomóc i zaoferować sugestię, czy warto je wyszczególniać, czy nie.

Podaj swoje podatki federalne za DARMO z Podatek Turbo

Wspólne wyszczególnione potrącenia

1. Darowizny na cele charytatywne

Czy byłeś hojny ostatni rok podatkowy? Czy oddałeś dziesięcinę swojemu kościołowi, przyczyniłeś się do godnej przyczyny lub przekazałeś delikatnie używane przedmioty gospodarstwa domowego potrzebującym? Jeśli tak, możesz prawdopodobnie odebrać te prezenty jako wyszczególnione odliczenia.

Istnieje kilka ograniczeń w dobrowolnych potrąceniach. Przede wszystkim musisz przekazać darowiznę na rzecz wykwalifikowanej organizacji. Kampanie polityczne nie są brane pod uwagę i musisz otrzymać pokwitowanie, aby wesprzeć swoje roszczenie składkowe.

Istnieją również limity kwot dolara. W przypadku darowizn pieniężnych możesz ubiegać się o odliczenie do 50 procent AGI. Dla niektórych prywatnych fundacji, organizacji kombatanckich, cmentarzy typu non-profit i stowarzyszeń braterskich limit ten jest nawet niższy o 30%. Ograniczasz się także do 30 procentowego potrącenia AGI z darowizn osobistych.

Aby przekazać darowiznę na własność (np. Artykuły gospodarstwa domowego, odzież itp.), Musi być w dobrym, nadającym się do użytku stanie. Musisz także określić uczciwą wartość rynkową - nie możesz po prostu ubiegać się o nową wartość darowizn bezgotówkowych. Jeśli potrzebujesz pomocy w określeniu wartości przedmiotu darowanego, zapoznaj się z tym przewodnikiem.

2. Odsetki hipoteczne w domu

Jeśli masz dom (lub dwa), możesz odliczyć zapłacone odsetki od tego kredytu hipotecznego jako wyszczególnioną kwotę. W zależności od tego, gdzie jesteś na okres kredytu hipotecznego, prawdopodobnie jest to również znaczna kwota.

Odliczenie odsetek od kredytów hipotecznych jest dozwolone na pierwsze 1 milion dolarów kredytu hipotecznego. Każdy podatnik może również odliczyć zapłacone odsetki nawet na dwóch rezydencjach.

Wreszcie, odsetki zapłacone od kredytu hipotecznego można również odliczyć do wysokości 100 000 USD.

3. Koszty inwestycyjne

Inwestowanie często wiąże się z ogromnymi wydatkami, w tym opłatami prawnymi i zawodowymi, poradami finansowymi i innymi. Na szczęście wiele wydatków związanych z tymi "czynnościami generującymi dochód" można odliczyć od podatku.

Możesz odliczyć swoje wydatki inwestycyjne na Harmonogram A, o ile nie przekroczą one twojego dochodu z inwestycji za rok. Zasadniczo nie możesz zgłosić straty na swoich wyszczególnionych odliczeniach na podstawie samych wydatków inwestycyjnych. (Samo twierdzenie o stracie kapitału na wartości inwestycyjnej to jednak inna sprawa).

Możesz odliczyć wydatki, takie jak:

  • Opłaty uiszczane na rzecz banku, powiernika lub brokera
  • Opłaty uiszczane w celu uzyskania dochodu z inwestycji lub dywidendy z akcji
  • Opłaty uiszczane na rzecz prawnika, księgowego lub pomocy urzędniczej, która jest niezbędna do uzyskania dochodu podlegającego opodatkowaniu
  • Opłaty uiszczone na rzecz doradcy finansowego / inwestycyjnego
  • Miesięczne opłaty bankowe płacone w celu zapisania się do usług z zakresu inwestycji automatycznych
  • Wydatki na sejfy w celu przechowywania dokumentów związanych z inwestycjami
  • Publikacje związane z inwestycjami, które subskrybujesz
  • Wydatki biurowe, które są ściśle wykorzystywane do zarządzania inwestycjami i uzyskiwania z nich dochodów
  • Usługi online lub oprogramowanie wykorzystywane do zarządzania Twoimi inwestycjami

Nie możesz odliczyć kosztów takich jak:

  • Opłaty inwestycyjne od funduszy inwestycyjnych będących przedmiotem obrotu publicznego, ponieważ są one już potrącane z Twojego udziału i nie są wyraźnie płacone
  • Wydatki związane z uczestnictwem w seminariach, kongresach lub spotkaniach inwestycyjnych (przepraszam - wycieczka na doroczne spotkanie akcjonariuszy Berkshire Hathaway nie będzie się liczyć!)
  • Wydatki związane z uzyskaniem dochodu zwolnionego z podatku
  • Opłaty maklerskie zapłacone za nabycie nieruchomości inwestycyjnych (akcje, obligacje itp.) *
  • Wszelkie państwowe lub lokalne podatki transferowe powstałe przy zakupie / sprzedaży papierów wartościowych *

* zamiast tego wydatki na oba te elementy są dodawane do kosztu nieruchomości

Podaj swoje podatki federalne za DARMO z Blok H & R

4. Koszty medyczne

Są nieco trudniejsze, z punktu widzenia kosztów podatkowych, ale możesz ubiegać się o swoje koszty leczenia na podstawie szczegółowej odliczenia. Ograniczeniem jest to, że możesz ubiegać się o to, co przekracza 10 procent twojego AGI (lub 7,5 procent, jeśli ty lub twój współmałżonek ma 65+). Oznacza to, że jeśli zarabiasz 60 000 $ rocznie, możesz ubiegać się o wydatki przekraczające 6 000 USD.

Jeśli osiągniesz 10-procentowy limit AGI, istnieje duży zakres wydatków, które możesz odliczyć. Obejmują one:

  • Współpłacenie i opłaty lekarskie
  • Składki ubezpieczeniowe
  • Medycznie konieczne koszty operacji (nie, operacja plastyczna nie ma znaczenia, chyba że była rekonstrukcyjna)
  • Recepty
  • Wydatki związane z uczestnictwem w konferencji medycznej o przewlekłym stanie, które ty, twój małżonek lub osoba pozostająca na utrzymaniu (ograniczona do transportu i przyjęć)
  • Soczewki kontaktowe, okulary lub aparaty słuchowe
  • Kule, wózki inwalidzkie, psy przewodnika lub inne wydatki związane z dostępnością
  • Praca stomatologiczna
  • Programy odchudzania dla osób ze zdiagnozowaną otyłością (ale specjalna karma niekoniecznie jest wliczona w cenę)
  • Alkohol, narkomania i leczenie nikotyny
  • Transport związany z otrzymywaniem opieki medycznej (opłaty, opłaty drogowe, parking i gaz / olej)

5. Podatki lokalne, stanowe i majątkowe

Jeśli mieszkasz w kraju z własnym podatkiem dochodowym, prawdopodobnie skorzystasz z pozycji. Lokalne (miasto) lub podatki państwowe poniesione w ciągu roku podlegają odliczeniu na podstawie załącznika A.

Możesz także odliczyć wszelkie podatki od nieruchomości zapłacone w domu, a także podatek od nieruchomości osobistych, który zapłaciłeś na rzeczy takie jak twój samochód (piękny, dodatkowy koszt, który mamy tutaj w Wirginii).

Nie można odliczać federalnego podatku dochodowego, podatków od nieruchomości, podatków związanych z Ubezpieczeniem Społecznym, opłat stowarzyszeniowych właściciela domu ani innych podatków od sprzedaży domu.

6. Różne wydatki

Istnieje kilka kosztów uzyskania przychodu, które nie mieszczą się w żadnej z powyższych kategorii, ale możesz je odebrać, kiedy wyszczególniasz swoje odliczenia. Są ograniczone do wydatków przekraczających dwa procent twojego AGI. Korzystając z powyższego przykładu, gdzie zarabiasz 60 000 $ rocznie, oznacza to, że możesz odliczyć wydatki powyżej 1200 $.

Należą do nich takie rzeczy jak:

  • Opłaty za przygotowanie podatku z poprzedniego roku
  • Koszty biura domowego
  • Opłaty prawne
  • Koszty poszukiwania pracy i przesłuchania
  • Koszty związane z pracą, które nie zostały jeszcze zwrócone
  • Subskrypcje profesjonalnych czasopism itp.
  • Licencjonowanie i opłaty regulacyjne
  • Obowiązki Unii
  • Mundury

W zależności od tego, ile zarobisz każdego roku i jakie dodatkowe wydatki poniesiesz, wyszczególnienie swoich potrąceń (zamiast przyjęcia standardowego odliczenia) może być mądrym pomysłem. Ważne jest, aby zrobić matematykę (większość programów do przygotowania podatku może to dla ciebie przeanalizować) i sprawdzić, która opcja jest najkorzystniejsza finansowo.

Podobnie jak w przypadku wszystkich kwestii związanych z podatkami, musisz zachować staranne rejestry i zapisywać pokwitowania na wszystko, co według Ciebie jest kosztem uzyskania przychodów.

Skonsultuj się z Tax Pro

Redakcja Dough Roller wie coś na temat podatków. Niektórzy przyjęli standardowe odliczenia, inni wyszczególnili. Przygotowaliśmy podatki za pomocą oprogramowania takiego jak TurboTax, a także zatrudniamy profesjonalistów.

Ale nie jesteśmy ekspertami podatkowymi. Zrobiliśmy co w naszej mocy, aby powyższe informacje były poprawne. Przed podjęciem jakichkolwiek decyzji skonsultuj się z doradcą podatkowym.

Pamiętaj, że może się to zmienić. Nadal trwają prace legislacyjne, które wyeliminują wiele szczegółowych wyliczeń i podwajają standardowe odliczenia. Śledziliśmy te przepisy tutaj.

Zalecana: