Co to jest Ustawa o jednolitych prezentach dla nieletnich (UGMA)?

Spisu treści:

Co to jest Ustawa o jednolitych prezentach dla nieletnich (UGMA)?
Co to jest Ustawa o jednolitych prezentach dla nieletnich (UGMA)?

Wideo: Co to jest Ustawa o jednolitych prezentach dla nieletnich (UGMA)?

Wideo: Co to jest Ustawa o jednolitych prezentach dla nieletnich (UGMA)?
Wideo: Lęk – paradoks unikania - Zofia Szynal 2024, Marsz
Anonim

Konto UGMA jest świetną opcją dla rodziców, którzy chcą zacząć oszczędzać na edukację swojego dziecka. UGMA oznacza ustawę o upominkach dla nieletnich i oto, co to wszystko znaczy.

Rachunki utworzone na mocy ustawy o jednolitym darowaniu nieletnich (UGMA) są poprzednikami popularnych planów Sekcji 529 i Coverdell ESA. Ze względu na surowe przepisy dotyczące prawa małoletniego do zawierania umów dzieci nie mogą posiadać akcji, obligacji, funduszy inwestycyjnych ani polis ubezpieczeniowych na życie. W związku z tym rodzice muszą przekazać takie aktywa swoim dzieciom za pośrednictwem trustu.
Rachunki utworzone na mocy ustawy o jednolitym darowaniu nieletnich (UGMA) są poprzednikami popularnych planów Sekcji 529 i Coverdell ESA. Ze względu na surowe przepisy dotyczące prawa małoletniego do zawierania umów dzieci nie mogą posiadać akcji, obligacji, funduszy inwestycyjnych ani polis ubezpieczeniowych na życie. W związku z tym rodzice muszą przekazać takie aktywa swoim dzieciom za pośrednictwem trustu.

Cel UGMA

Najczęstszym kontem powierniczym, które nie wymaga korzystania z adwokata, ponieważ takie warunki określa ustawa państwowa, jest konto powiernicze lub UGMA. Ustawa o jednolitym transferze osób niepełnoletnich lub UTMA jest podobna do UGMA, ale umożliwia także nieletnim posiadanie innych rodzajów nieruchomości, takich jak nieruchomości, dzieła sztuki, patenty i tantiemy, a także przeniesienia w drodze dziedziczenia.

Celem konta UGMA jest służenie jako konto opiekuńcze do przechowywania i ochrony majątku osoby małoletniej, dopóki nie osiągnie pełnoletności, która wynosi od 18 do 21 lat w zależności od państwa.

Takie rachunki najczęściej można otworzyć za pośrednictwem instytucji maklerskiej, takiej jak broker pośrednictwa online, a dawca musi wyznaczyć depozytariusza lub powiernika. Aktywa na koncie są nieodwołalnie utalentowane dla osoby nieletniej, tj. Nie można ich odzyskać. Ponadto nie ma maksymalnych limitów składkowych. Darczyńcy powinni być jednak świadomi, w jaki sposób takie wkłady wpływają na ich roczne / pełne życia limity dla celów podatkowych.

Jak działają konta UGMA

Depozytariusz lub powiernik, zwykle rodzic lub dawca, nadzoruje rachunek, podejmuje decyzje inwestycyjne (być może w połączeniu z doradcą finansowym) i utrzymuje odpowiedzialność powierniczą w rozsądnym zarządzaniu aktywami. Opiekun może dokonać pewnych wypłat z rachunku, aby pokryć wydatki na rzecz dziecka (beneficjenta), w tym opłaty szkolne, opiekę, komputer, sprzęt itp.

Wypłaty nie są ograniczone do kosztów college'u, ale powinny być wykorzystane na potrzeby edukacyjne dziecka. Gdy małoletni dojdzie do skutku, zaufanie ustaje; w tym momencie beneficjent może wykorzystać środki w dowolny sposób, jaki sobie życzy.

Jednym z ważnych powodów, dla których takie rachunki są popularne, jest ich korzyść podatkowa; Rachunki UGMA otrzymują przewagę w postaci "podatku od dzieci", który pozwala na nieopodatkowanie pewnej kwoty dochodu nieletniego, a taką samą kwotę opodatkowuje według stawki podatkowej dziecka (w przeciwieństwie do stawki dla matki i taty).

UGMA i podatki

Według witryny CollegeWithinReach.com, pierwsze 1050 USD dochodów z inwestycji w UGMA jest generalnie zwolnione z podatku, a kolejne dochody do 1050 USD są opodatkowane według stawki dziecka, która najprawdopodobniej będzie nominalna. Te zasady podatkowe odnoszą się do zarobków i niezrealizowanego dochodu osoby małoletniej.

Oznacza to, że każda sprzedaż lub wymiana akcji, funduszy wspólnego inwestowania itp. Może skutkować zyskiem lub stratą kapitałową, które być może będą musiały zostać zgłoszone na zeznaniu podatkowym małoletniego, jeśli kwota sprzedaży brutto w połączeniu z innymi dochodami jest wystarczająco wysoka. Każdy przychód zarobiony powyżej 2100 USD podlega opodatkowaniu według stawki rodzica.

Dla celów pomocy finansowej, aktywa na koncie UGMA są uważane za aktywa beneficjenta / "studenta" i mogą mieć wpływ na kwotę pomocy finansowej, którą otrzymuje student.

Wiele rodzin uważa konta powiernicze UGMA, gdy chcą oszczędzać na edukację dziecka. Elastyczność i oszczędności podatkowe, które oferuje, są atrakcyjne, ale należy wziąć pod uwagę wpływ, jaki może mieć na kwalifikowalność pomocy finansowej.

Przed otwarciem konta UGMA ważne jest, aby dowiedzieć się zarówno o zaletach i wadach, jakie oferuje takie konto, jak i alternatywnych planach oszczędnościowych, w tym 529 planów i Coverdell ESA. Niemniej jednak, wczesne oszczędzanie na edukację dziecka nigdy nie jest złym pomysłem, zwłaszcza, że czesne uczelni wciąż wzrasta.

Przed podjęciem decyzji dotyczących UGMA skonsultuj się z doradcą podatkowym.

Zalecana: